财政厅推动实施“两师”行业问题整改闭环管理

为切实提升注册会计师和资产评估行业（以下简称“两师”行业）监管质效，进一步加强监督结果运用，近日，财政厅着力构建“两师”行业问题整改闭环管理机制，以系统性、规范化管理推动解决行业突出问题，筑牢“两师”行业高质量发展根基。

建立全口径台账，确保问题应纳尽纳。梳理自2018年以来对会计师事务所和资产评估机构开展的各类监督检查，将年度执业质量检查、投诉举报专项核查、专项整治等监督发现的问题统一建立台账，逐项细化检查年度、检查单位、问题表现形式及处理处罚措施等，形成覆盖行业的完整问题清单。

全流程闭环管理，推动整改见底清零。依托问题台账，构建起“发现问题—过程督导—验收销号”的全链条闭环整改机制。台账逐一明确责任主体、整改要求及整改时限，实行简单问题立查立改、复杂问题逐步整改。财政厅财会监督处相关负责人介绍，通过不定期跟踪回访，向相关机构发出“一对一”提醒；在整改完成后适时开展“回头看”，避免被查单位“纸上整改”。

全方位数据分析，促进监管标本兼治。全面分析问题，围绕表现形式，梳理出质控不健全、执行程序不到位、获取证据不充分等六类问题，掌握行业问题分布；围绕严重程度，查找出在未履行必要的审计程序、未获取充分适当的审计证据情况下出具审计报告、出具重大遗漏评估报告等突出问题，为监管重点提示方向。深挖成因、主动作为，对制度不完善的，会同相关部门着手建立出台制度办法；对管理不规范的，推动行业协会加强指导培训，提升内部治理水平，促进行业规范化建设。